Regime amministrato ActivTrades: come funziona e come attivarlo
Indice
Diciamocelo chiaramente: la parte davvero stressante del trading non è l'analisi tecnica, ma il mal di testa che arriva a giugno con i conti del fisco. Con un broker estero plusvalenze e minusvalenze le ricostruisci da solo, e le tasse sul trading online in Italia non perdonano errori: con il regime amministrato ActivTrades calcola e versa le imposte dovute sulle operazioni che rientrano nel rapporto amministrato, evitando al cliente di ricostruire autonomamente ogni trade in dichiarazione.
Il motivo è strutturale: ActivMarkets – Empresa de Investimento, S.A., che opera con il nome ActivTrades, è autorizzata e vigilata in Portogallo dalla CMVM con il numero 433. La succursale di Milano è iscritta all’Albo Consob delle imprese di investimento comunitarie con succursale al numero 211.
Ecco come funziona nel concreto.
ActivTrades offre il regime amministrato?
La risposta breve è sì, dal 2012. Avendo una succursale reale in centro a Milano, ActivTrades agisce da sostituto d’imposta per i clienti residenti in Italia che scelgono il “regime del risparmio amministrato” previsto dall'art. 6 del D.Lgs. 461/1997.
A differenza di molti competitor esteri che ti lasciano solo con un report (spesso da ricontrollare), qui ActivTrades calcola l’imposta sulla plusvalenza netta realizzata, tenendo conto delle minusvalenze compensabili, la trattiene sul conto e la versa come sostituto d’imposta. L’aliquota ordinaria prevista per questi redditi diversi è del 26%. Nel rapporto assoggettato al regime amministrato, il cliente non deve dichiarare né versare autonomamente l’imposta sulle operazioni gestite dal broker.
Vantaggi e svantaggi del regime amministrato con ActivTrades
Vantaggi
- Semplificazione fiscale: per chi fa trading con frequenza, avere un sostituto d’imposta riduce la parte burocratica e il rischio di dimenticanze operative.
- Imposte gestite dal broker: ActivTrades trattiene l’imposta sulla plusvalenza netta realizzata e utilizza le minusvalenze compensabili dello stesso conto secondo le regole del regime amministrato.
- Coerenza annuale dell’opzione: la regola vale per tutto l’anno, evita cambi in corsa e rende più chiara la gestione del periodo d’imposta.
Svantaggi
- Meno forza di reinvestimento: l'imposta si paga alla chiusura di ogni trade in utile, non una volta l'anno.
- Coordinamento con altri conti: le minusvalenze non passano in automatico da un conto all'altro, nemmeno se aperti presso lo stesso broker; se operi con più intermediari conviene ragionarci prima, non dopo.
- Nessuna compensazione retroattiva: se chiudi un trade in profitto e poi uno in perdita, l'imposta già trattenuta sul primo non viene ricalcolata; la perdita resta da compensare con i guadagni futuri.
Requisiti per attivare il regime amministrato con ActivTrades
Non basta essere residenti in Italia: dalla mia analisi del contratto emerge che bisogna aderire esplicitamente all'opzione, come previsto dall'“Allegato 3 – Regimi fiscali applicabili al Cliente”. I requisiti fissati dal broker sono tre:
- Tipo di conto: conti Forex/CFD associati alle piattaforme ActivTrader o MetaTrader.
- Valuta: tutti i conti devono essere denominati in euro.
- Tempistica: il modulo di richiesta e il contratto firmato devono arrivare ad ActivTrades prima dell'inizio dell'operatività sul conto.
Se non opti per il regime amministrato, ActivTrades applica il regime dichiarativo. In questo caso sei tu a dover calcolare e dichiarare le plusvalenze e le minusvalenze e a versare l’imposta dovuta; ActivTrades rilascia una certificazione annuale delle operazioni. Gli eventuali obblighi di monitoraggio fiscale dipendono dalle attività detenute e dalla situazione del contribuente.
Come attivare il regime amministrato su ActivTrades: la procedura
Basandomi sulla mia esperienza di apertura del conto, ecco la via più veloce per non perdere tempo tra uffici postali e scartoffie:
- Registrazione online: carica i documenti standard (identità, codice fiscale e prova di residenza).
- Scelta del regime: durante la compilazione, seleziona l'opzione per l'amministrato.
- Firma del modulo: chiedi il modulo a italiandesk@activtrades.eu e firmalo con firma elettronica avanzata. Inviando tutto via email, il conto è stato validato e abilitato in appena 24 ore; con la raccomandata a Via Borgonuovo 14/16, Milano, avrei dovuto aspettare almeno altri due giorni lavorativi.
- Supporto in tempo reale: se hai dubbi su quale modulo firmare, usa la loro live chat. L'ho testata personalmente e l'operatore mi ha risposto in meno di 30 secondi, una rarità nel mondo dei broker.
Il vantaggio pratico del regime amministrato è soprattutto operativo: il calcolo, la trattenuta e il versamento dell’imposta sulle operazioni interessate vengono gestiti direttamente da ActivTrades.
Se vuoi utilizzare il regime amministrato, la richiesta va completata prima di iniziare a operare sui conti interessati. ActivTrades permette di richiedere il modulo all’Italian Desk e di firmarlo elettronicamente.
Tempi, scadenze e limiti del regime amministrato ActivTrades
Il perimetro dell'opzione, secondo le condizioni ufficiali del broker:
| Aspetto | Cosa prevede ActivTrades |
|---|---|
| Ambito | Tutti i conti Forex/CFD aperti presso ActivTrades |
| Invio del modulo | Prima di iniziare a operare sul conto |
| Durata | L'intero anno solare (periodo d'imposta) |
| Revoca | Entro la fine dell'anno, con effetto dall'anno successivo |
| Aliquota | 26% sulla plusvalenza netta realizzata, al netto delle minusvalenze compensabili |
| Tobin Tax | Versata dal broker su CFD su azioni italiane e FTSE MIB; non compensabile |
La Tobin Tax non è deducibile né compensabile con le minusvalenze, mentre il Forex ne è esente; per gli scaglioni vedi come funziona la Tobin tax.
Errori comuni che bloccano il regime amministrato
- Conto in dollari o sterline: l'opzione vale solo per conti in euro, quindi un conto in un'altra valuta resta fuori.
- Modulo inviato dopo il primo trade: la richiesta va ricevuta prima dell'operatività; se hai già iniziato, chiedi al supporto come procedere.
- Cambio di regime a metà anno: non si può cambiare in corsa né applicare la nuova scelta alle operazioni già chiuse.
Alternative al regime amministrato: dichiarativo e dichiarativo agevolato
ActivTrades lascia scegliere tra tre modalità fiscali: quella giusta dipende da quanti conti e broker usi.
Regime amministrato vs regime dichiarativo
La differenza fondamentale sta in chi si prende la responsabilità di fronte all'Agenzia delle Entrate:
| Regime amministrato (sostituto d'imposta) | Regime dichiarativo |
|---|---|
| È l'opzione scacciapensieri. Il broker calcola, trattiene e versa le imposte sui redditi finanziari per tuo conto, basandosi sull'art. 6 del D.Lgs. 461/1997. Non devi ricostruire ogni singola operazione: quello che prelevi è già netto. | Qui la palla passa a te. Paghi una sola volta l'anno e solo sui profitti netti, anche con più broker, ma dovrai gestire i versamenti in dichiarazione dei redditi, spesso affidandoti a servizi esterni che elaborano trade per trade per fornirti un report da ricopiare nel quadro RT. |
Questa distinzione non è teorica: impatta tempo, complessità e rischio di errori, oltre alla gestione delle minusvalenze, specie se operi su più intermediari. Chi ne ha di pregresse può valutare anche come recuperare le minusvalenze prima di scegliere.
Il dichiarativo agevolato di ActivTrades
Esiste una terza via, esclusiva di ActivTrades: il dichiarativo agevolato, in cui la dichiarazione dei redditi è gestita da un partner del broker per tuo conto. Mantieni i vantaggi del dichiarativo (un solo pagamento annuo sui profitti) senza cercare un commercialista.
Il broker suggerisce un criterio semplice: se hai minusvalenze certificate, operi con un solo broker e hai un solo conto, l'amministrato è la scelta naturale; se rispondi no a tutte e tre, meglio il dichiarativo; con risposte miste, il dichiarativo agevolato. Se invece vuoi confrontare altre piattaforme, trovi i migliori broker sostituto d'imposta.
In sintesi, ActivTrades è uno dei pochi broker CFD che in Italia fa da sostituto d'imposta: con il regime amministrato calcola e versa il 26% sulle plusvalenze, a patto di avere conti Forex/CFD in euro e di firmare il modulo prima di operare. In cambio si rinuncia a parte della forza di reinvestimento e alla compensazione tra conti diversi.
Se operi solo con ActivTrades e vuoi dimenticarti della dichiarazione, l'amministrato è l'opzione più comoda; con più broker o più conti, valuta prima il dichiarativo o il dichiarativo agevolato, ricordando che la scelta vale per tutto l'anno solare.
Vuoi approfondire costi, piattaforme e condizioni del broker oltre alla fiscalità? Nella recensione completa trovi il nostro test di ActivTrades.